Das zu zahlende Dokumente Sie sind der Betrag des Kapitals, der durch formelle schriftliche Zahlungsversprechen geschuldet wird. Bankdarlehen sind in diesem Konto enthalten. Es handelt sich um schriftliche Verbindlichkeiten, bei denen versprochen wird, zu einem späteren Zeitpunkt oder nach Bedarf einen bestimmten Geldbetrag zu zahlen.
Mit anderen Worten, ein zu zahlendes Dokument ist ein Darlehen zwischen zwei Unternehmen. Im Rahmen dieser Vereinbarung haftet der Dokumentenhersteller, indem er Geld vom Gläubiger leiht. Die Gesellschaft verpflichtet sich, dem Gläubiger das Geld zu einem späteren Zeitpunkt mit den entsprechenden Zinsen zu erstatten.
Das Unternehmen erfasst das Darlehen in seiner Bilanz als zu zahlendes Dokument. Andererseits erfasst der Gläubiger das Darlehen als Forderung in seiner Bilanz, da er die Zahlung in Zukunft erhalten wird. Sie unterscheiden sich von den Verbindlichkeiten darin, dass es sich zwar um Verbindlichkeiten handelt, die zu zahlenden Dokumente jedoch einen schriftlichen Schuldschein enthalten..
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Die Merkmale der zu zahlenden Dokumente können beim Vergleich mit den Verbindlichkeiten gesehen werden.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind informelle, oft nur mündliche Vereinbarungen zwischen Käufern und Verkäufern. Die einzigen Dokumente sind eine Bestellung des Käufers und eine Rechnung des Verkäufers.
Bezahlbare Dokumente sind komplizierter. Es handelt sich um formelle und schriftliche Darlehensverträge, manchmal mit Dutzenden von Seiten.
Der Kreditgeber kann im Rahmen des Vertrags über die Zahlung von Dokumenten restriktive Vereinbarungen verlangen, z. B. das Verbot der Zahlung von Dividenden an Anleger, solange ein Teil des Kredits noch nicht ausgezahlt wurde..
Für den Deal können auch Sicherheiten erforderlich sein, z. B. ein firmeneigenes Gebäude oder Sicherheiten einer Person oder einer anderen Einrichtung..
Viele Schuldscheindarlehen bedürfen der formellen Genehmigung durch den Verwaltungsrat eines Unternehmens, bevor der Kreditgeber Mittel gewährt.
Kreditorenbuchhaltung wird normalerweise innerhalb von 30 Tagen ohne Zinsen zurückgezahlt. Einige Anbieter bieten jedoch möglicherweise Rabatte für vorzeitige Zahlungen an, z. B. einen Rabatt von 1%, wenn diese innerhalb von 10 Tagen nach Rechnungsdatum bezahlt werden..
Zu zahlende Dokumente werden längerfristig mit einem bestimmten Fälligkeitsdatum erstattet. Sie können nach 90 Tagen beginnen und sich über mehrere Jahre erstrecken. Zahlungen sind in der Regel feste Beträge für Kapital und Zinsen.
In Bezug auf die Sicherheit verlassen sich Produkt- und Dienstleister bei der Zahlung auf den guten Glauben des Käufers. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nicht mit Sicherheiten besichert. Auf der anderen Seite nehmen Schuldscheindarlehen normalerweise das Anlagevermögen, das als Sicherheit für das Darlehen gekauft wurde..
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden in der Regel zum Kauf von Sachanlagen wie Ausrüstung, Anlagen und Eigentum verwendet. Dies sind formelle Schuldscheine für einen bestimmten Geldbetrag, den ein Kreditnehmer über einen bestimmten Zeitraum mit Zinsen zahlt.
Die zu zahlenden Schuldverschreibungen werden in der Regel in zwei Kategorien bilanziert: kurzfristig und langfristig..
Eine zu zahlende Schuldverschreibung wird in der Bilanz als kurzfristige Verbindlichkeit eingestuft, wenn sie innerhalb der nächsten 12 Monate fällig wird, oder als langfristige Verbindlichkeit, wenn sie später als ein Jahr fällig wird..
Beispielsweise würde ein kurzfristiges Darlehen zum Kauf von zusätzlichem Inventar zur Vorbereitung auf die Ferienzeit als kurzfristige Verbindlichkeit eingestuft, da es wahrscheinlich innerhalb eines Jahres zurückgezahlt wird.
Der Kauf von Grundstücken, Gebäuden oder Großgeräten wird üblicherweise als langfristige Verbindlichkeit eingestuft, da langfristige Kredite über viele Jahre zurückgezahlt werden.
Der kurzfristige Teil des zu zahlenden Dokuments ist der Betrag, der innerhalb des nächsten Jahres fällig wird. Der langfristige Teil läuft in mehr als einem Jahr ab.
Die ordnungsgemäße Klassifizierung der zu zahlenden Schuldverschreibungen ist aus Sicht eines Analysten von großem Interesse, um festzustellen, ob diese Schuldverschreibungen in naher Zukunft verfallen. Dies könnte auf ein bevorstehendes Liquiditätsproblem hinweisen.
Ein Beispiel für ein zu zahlendes Dokument ist ein Darlehen, das eine Bank der HSC-Gesellschaft gewährt.
HSC leiht sich 100.000 USD von der Bank, um das diesjährige Inventar zu kaufen. Das HSC-Unternehmen unterzeichnet das Dokument als Kreditnehmer und verpflichtet sich, die monatlichen Zahlungen der Bank in Höhe von 2000 USD, einschließlich monatlicher Zinsen in Höhe von 500 USD, zurückzuzahlen, bis das zu zahlende Dokument vollständig bezahlt ist..
HSC belastet Ihr Geldkonto mit 100.000 USD und schreibt Ihrem Darlehenskonto den Kreditbetrag gut. Die Bank macht das Gegenteil: Belastet Ihr Forderungskonto und schreibt Ihr Geldkonto gut.
Zu Beginn eines jeden Monats leistet HSC die Darlehenszahlung für 2000 USD, belastet das zu zahlende Dokumentenkonto mit 1500 USD, belastet das Zinsaufwandskonto mit 500 USD und schreibt das Geldkonto mit 2000 USD gut.
Auch hier zeichnet die Bank die Umkehrung der Transaktion auf. Bargeld für 2000 USD belasten, Kreditdokumente für 1500 USD und Zinserträge für 500 USD.
Dieser Satz von Journaleinträgen erfolgt jedes Jahr, bis der zu zahlende Beleg vollständig storniert ist..
Wenn ein Unternehmen beispielsweise 100.000 USD von seiner Bank ausleihen möchte, muss die Bank Führungskräfte einen formellen Darlehensvertrag unterzeichnen, bevor die Bank das Geld liefert..
Die Bank könnte auch verlangen, dass das Unternehmen Sicherheiten verpflichtet und dass die Eigentümer des Unternehmens den Kredit persönlich garantieren..
Das Unternehmen wird dieses Darlehen auf dem Hauptbuchkonto von Papers Payable verbuchen. Die Bank bucht das Darlehen in Ihr Debitorenbuch..
Im Gegensatz zum Bankdarlehen reicht es aus, einen Lieferanten des Unternehmens anzurufen und eine Lieferung von Produkten oder Lieferungen anzufordern. Am nächsten Tag kommen die Produkte an und ein Lieferschein wird unterschrieben.
Einige Tage später erhält das Unternehmen vom Lieferanten eine Rechnung, aus der hervorgeht, dass die Zahlung für die Produkte innerhalb von 30 Tagen fällig ist. Diese Transaktion beinhaltete keinen Schuldschein.
Infolgedessen wird diese Transaktion in die Hauptbuchbuchhaltung des Unternehmens gebucht. Der Lieferant erfasst die Transaktion mit einer Belastung seines Vermögenskontos, seiner Forderungen und einer Gutschrift auf dem Verkaufskonto..
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